Оценка риска

Оценка рисков включает в себя аналитические мероприятия, которые позволяют проводить прогноз возможности извлечения дополнительного предпринимательского дохода. Оценка рисков позволяет определять величину ущерба от возникающей рисковой ситуации, включая несвоевременное принятие мер предотвращения рисков.

Оценка рисков осуществляется определением степени риска, представляющего собой вероятность наступления случаев потерь, величины вероятного ущерба.

Риски могут быть допустимыми (наличие угрозы полной потери дохода от планируемых проектов), критическими (отсутствие прибыли, выручки, убытки покрываются за средства предпринимателей), катастрофическими (потеря большей части капитала, имущества, наступление банкротства).

Количественная оценка рисков

Количественная оценка рисков способна определить конкретный размер финансового ущерба отдельных типов риска и всего риска в совокупности. Количественный анализ риска часто проводится наряду с качественным анализом, основываясь на оценку внутренних и внешних факторов.

В этом случае осуществляют оценку удельного веса влияния каждого элемента на работу данной компании и его денежное выражение. Данный метод оценки рисков очень трудоемкий с точки зрения количественного анализа. Тем не менее, он способен приносить свои плоды при качественном анализе. По этой причине специалистам необходимо большее внимание уделять описанию методов количественного анализа финансовых рисков, так как для их грамотного использования нужен определенный навык. 

Оценка рисков

В абсолютном выражении риски можно определить величиной вероятных потерь в материальном (вещественном, физическом) или стоимостном (финансовом, денежном) выражении.

Относительное выражение риска можно определить величиной вероятных потерь, отнесенной к определенной базе. В виде этой базы удобно принять имущественное состояние организации или общие затраты ресурсов на соответствующий вид предпринимательской деятельности или прогнозируемый доход (прибыль). Здесь потерями можно считать случайное отклонение от планируемой прибыли (выручки, дохода) в сторону снижения от ожидаемых величин. 

Оценка предпринимательских потерь

Предпринимательские потери, в первую очередь, включают в себя случайное уменьшение дохода предприятия. Величиной этих потерь можно характеризовать степень риска, поэтому оценка рисков относится к изучению потерь.

В соответствии с величиной возможных потерь они разделяются на несколько групп:

1. Допустимые потери, не превышающие расчетную прибыль;
2. Критические потери, размер которых превышает расчетную прибыль (убытки возмещаются за счет предпринимателя);
3. Катастрофические потери, которые часто превышают стоимость всего имущества предпринимателя.

Оценка рисков финансового характера основана на нахождении зависимости определенных размеров потерь компании и вероятности их возникновения. Данная зависимость может выражаться строящейся кривой вероятности возникновения соответствующего уровня потерь.

Определение потерь

Количественная оценка риска определяется прогнозированием, оценкой возможных потерь по соответствующему проекту (операции). В этом случае абсолютная величина возможных потерь делится на расчетный показатель затрат (прибыль), посредством чего получают количественную оценку риска (в процентах или относительном выражении).

Если измерять риск возможной величиной потерь, то необходимо учесть их случайный характер. Так, вероятность наступления событий может определяться субъективным или объективным методом. Объективный метод пользуют при определении вероятности наступления событий исчислением частоты наступления данного события.

Субъективный метод основан на применении субъективных критериев, опирающихся на разные предположения (суждения оценивающих, личный опыт, оценка экспертов по рейтингу, мнение аудиторов-консультантов и др.).

Примеры решения задач